Công tác báo cáo thuế là công việc vô cùng quan trọng trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp. Dù doanh nghiệp có phát sinh hay không phát sinh kinh doanh, doanh thu vẫn phải thực hiện nghĩa vụ báo cáo thuế.

Các loại báo cáo thuế doanh nghiệp phải nộp

Báo cáo thuế định kỳ

• Báo cáo thuế giá trị gia tăng (VAT): được thực hiện định kỳ thông thường theo tháng hoặc quý;
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (Theo quý);
• Báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN), cụ thể: Tờ khai khấu trừ thuế TNCN (tháng hoặc quý);
• Gia hạn thuế thu nhập doanh nghiệp (nếu có).

Báo cáo thuế cuối năm

• Báo cáo tài chính năm;
• Tờ khai quyết toán thuế TNCN (năm);
• Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).

Báo cáo thuế đặc thù

• Thuế tiêu thụ đặc biệt;
• Thuế tài nguyên;
• Thuế xuất nhập khẩu;
• Thuế nhà thầu;…

Quyết toán thuế

• Thông thường doanh nghiệp sau 03-05 năm hoạt động có doanh thu cơ quan thuế sẽ yêu cầu doanh nghiệp thực hiện thủ tục quyết toán thuế cho các năm đã họat động trước đó.
• Tuy nhiên, hiện nay kể từ khi Luật Quản lý thuế có hiệu lực từ 01/07/2020 và đặc biệt khi Thông tư số 105/2020/TT-BTC có hiệu lực từ 17 tháng 01 năm 2021 thì đối với các doanh nghiệp có sự thay đổi đơn vị quản lý thuế như: khi có thay đổi địa chỉ trụ sở sang tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương khác hoặc thay đổi địa chỉ trụ sở sang địa bàn cấp huyện khác nhưng cùng địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương làm thay đổi cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Theo đó, khi doanh nghiệp có sự thay đổi địa chỉ trụ sở chính khác quận, khác tỉnh cần thực hiện thủ tục quyết toán thuế. Trừ trường hợp doanh nghiệp mới thực hiện quyết toán thuế hoặc mới công ty thành lập chưa có phát sinh doanh thu, nghĩa vụ nộp thuế.

Thời hạn nộp báo cáo thuế

• Hạn nộp theo tháng: Chậm nhất tối đa là vào ngày 20 của tháng liền kề Thông thường doanh nghiệp sau 03-05 năm hoạt động có doanh thu cơ quan thuế sẽ yêu cầu doanh nghiệp thực hiện thủ tục quyết toán thuế cho các năm đã họat động trước đó.
• Hạn nộp theo quý: Chậm nhất là vào ngày cuối cùng tháng đầu tiên, quý liền kề
• Hạn nộp theo năm: Chậm nhất là vào ngày 30 tháng 1, năm liền kề
• Hạn nộp thuế phát sinh: Chậm nhất và ngày thứ 10 kể từ khi phát sinh

Thời hạn nộp các loại tiền thuế hàng năm

Thời hạn nộp tiền thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính (nếu có)

• Quý 1: Hạn chậm nhất là ngày 30/04;
• Quý 2: Hạn chậm nhất là ngày 30/07;
• Quý 3: Hạn chậm nhất là ngày 30/10;
• Quý 4: Hạn chậm nhất là ngày 30/01 năm sau;
• Hạn nộp thuế phát sinh: Chậm nhất và ngày thứ 10 kể từ khi phát sinh

Thời hạn nộp báo cáo thuế

• Hạn nộp theo tháng: Chậm nhất tối đa là vào ngày 20 của tháng liền kề Thông thường doanh nghiệp sau 03-05 năm hoạt động có doanh thu cơ quan thuế sẽ yêu cầu doanh nghiệp thực hiện thủ tục quyết toán thuế cho các năm đã họat động trước đó.
• Hạn nộp theo quý: Chậm nhất là vào ngày cuối cùng tháng đầu tiên, quý liền kề
• Hạn nộp theo năm: Chậm nhất là vào ngày 30 tháng 1, năm liền kề
• Hạn nộp thuế phát sinh: Chậm nhất và ngày thứ 10 kể từ khi phát sinh

Thời hạn nộp thuế môn bài

Nếu doanh nghiệp không có thay đổi vốn thì hàng năm chỉ phải đóng thuế môn bài trước ngày 30 tháng 1 mà không cần nộp tờ khai thuế môn bài.

Căn cứ các yếu tố trên, D.A.T sẽ cân nhắc, tư vấn và đưa ra gói dịch vụ phù hợp nhất với thực tế của doanh nghiệp nhằm tiết kiệm chi phí tối đa, tăng hiệu quả công việc, có lợi nhất cho doanh nghiệp.