Trong hoạt động kinh doanh, việc tuân thủ các quy định về thuế đối với hộ kinh doanh là rất quan trọng. Tuy nhiên, nhiều chủ hộ kinh doanh vẫn chưa rõ mình cần phải nộp những loại thuế nào và cách tính ra sao. Bài viết dưới đây sẽ hướng dẫn chi tiết.

1. Các loại thuế hộ kinh doanh cá thể phải nộp

Hộ kinh doanh theo quy định của Luật Quản lý thuế 2019 và các văn bản hướng dẫn thì phải nộp ba loại thuế chính:

a) Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế TNCN áp dụng đối với hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm trên 100 triệu đồng. Mức thuế suất dao động từ 0,5% đến 5% tùy thuộc vào loại hình kinh doanh:

• Ngành nghề thương mại: 0,5%
• Ngành nghề dịch vụ: 2%
• Ngành nghề sản xuất, xây dựng, vận tải: 1,5%

b) Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Cũng như thuế TNCN, thuế GTGT áp dụng cho hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm trên 100 triệu đồng. Mức thuế suất thuế GTGT tương tự như thuế TNCN:

• Thương mại: 1%
• Dịch vụ: 5%
• Sản xuất, xây dựng, vận tải: 3%

c) Lệ phí môn bài

Hộ kinh doanh cá thể phải nộp lệ phí môn bài căn cứ theo doanh thu hàng năm:

• Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm
• Doanh thu từ 300 đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm
• Doanh thu từ 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm

2. Cách tính thuế

Việc tính thuế được thực hiện theo công thức:

Thuế GTGT phải nộp:

Thuế TNCN phải nộp:

Tổng thuế phải nộp = Thuế GTGT + Thuế TNCN + Lệ phí môn bài

3. Ví dụ minh họa

Giả sử một hộ kinh doanh dịch vụ có doanh thu hàng năm là 600 triệu đồng. Cách tính thuế như sau:

• Thuế GTGT = 600 triệu x 5% = 30 triệu
• Thuế TNCN = 600 triệu x 2% = 12 triệu
• Lệ phí môn bài = 1.000.000 đồng

Tổng thuế phải nộp = 30 triệu + 12 triệu + 1 triệu = 43 triệu đồng

4. Những lưu ý quan trọng khi kê khai thuế

• Kê khai chính xác: Doanh thu phải được khai báo trung thực, tránh khai báo thiếu gây ra xử phạt.
• Thời gian nộp thuế: Lệ phí môn bài thường được nộp vào đầu năm, trong khi thuế GTGT và TNCN nộp hàng quý.
• Quyền lợi: Hộ kinh doanh có quyền đề nghị cơ quan thuế hỗ trợ xác định mức doanh thu khoán nếu có bất đồng.

5. Kết luận

Hộ kinh doanh cá thể là loại hình kinh doanh phù hợp cho các cá nhân muốn khởi nghiệp với quy mô nhỏ. Tuy nhiên, việc hiểu rõ các loại thuế và cách tính thuế sẽ giúp bạn tuân thủ pháp luật, tránh những rủi ro không đáng có.

Liên hệ ngay với D.A.T

Nếu bạn đang có nhu cầu thay đổi tên doanh nghiệp, hãy liên hệ với D.A.T để được hỗ trợ nhanh chóng và chuyên nghiệp nhất!

• Hotline: 090 127 8086
• Email: phatdat@dattax.vn
• Địa chỉ: Số 117-119 Lý Chính Thắng, P.Võ Thị Sáu Quận 3, Hồ Chí Minh

D.A.T – Đồng hành cùng bạn trên hành trình phát triển doanh nghiệp!